El impuesto que no sabías que pagabas

La inflación es la subida de precios de los bienes y servicios que consumimos. En España se mide con el Índice de Precios al Consumo o IPC que prepara el Instituto Nacional de Estadística, el INE.

Por ejemplo, si hoy una docena de huevos cuesta 3€ y dentro de un año cuesta 3,30€, los huevos habrán tenido una inflación del 10%.

Con el tiempo, la inflación también empuja al alza los salarios. Pero que cobres una mayor cantidad de euros no significa que cobres más que antes. ¿Cómo puede ser?

Imagina esto: hace un año cobrabas 1.000€ al mes y todos tus gastos mensuales, incluyendo alquiler, compras, facturas y seguros, eran también 1.000€. Hoy te suben el sueldo un 5% y cobras 1.050€ al mes. Pero durante el año pasado la inflación fue del 10%, o sea, tus gastos mensuales ahora son de 1.100€. Cobras más euros que el año pasado, pero hoy no puedes pagar los mismos gastos que pagabas antes.

Esa es la diferencia entre el salario nominal y el real. El nominal es la cantidad de euros. El real es lo que puedes comprar con ellos. Tu salario nominal puede subir, y al mismo tiempo tu salario real puede seguir igual o incluso caer.

Te cuento esto porque es clave para entender lo que te vamos a explicar en este vídeo.

¿Sabes cómo funciona el IRPF en España? El impuesto oculto del que te voy a hablar está muy relacionado.

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, IRPF, es el impuesto que pagamos en España por nuestros ingresos personales. Funciona por tramos, y no pagas el mismo porcentaje por todo lo que ganas. Quien gana más paga más, de forma escalonada.

Lo que estás viendo en pantalla son los tramos de la escala general del IRPF. Es una referencia divulgativa, la mitad de esos porcentajes corresponde al tramo estatal, y se asume otra mitad igual para el tramo de cada Comunidad Autónoma. Cada comunidad puede modificar su tramo, por eso esta escala no corresponde a ninguna comunidad concreta, pero es una buena referencia que se aproxima a la realidad y muestra cómo el impuesto es progresivo.

Lo vas a ver mucho más claro con un ejemplo rápido. Imagina un ciudadano español llamado Fernando, con unos ingresos anuales de 30.000€ y le aplica el IRPF de la escala general que acabamos de ver, ignorando mínimos, deducciones y otras variables. Por los primeros 12.450€ Fernando paga el 19%, por el resto hasta 20.200€ paga el 24%, y por el resto hasta 30.000€ paga el 30%. En total Fernando paga 7.165,50€ de IRPF, y eso es un tipo efectivo total del 23,89%.

Ya entiendes cómo funciona el IRPF en España. Pues la clave del impuesto oculto del que te vamos a hablar enseguida está en deflactar el IRPF. ¿Qué significa esto? Te lo cuento muy rápido.

Deflactar el IRPF significa ajustar los tramos, y otras variables, a la inflación. Aunque el resto de variables, como los mínimos, también son importantes, nos vamos a centrar en los tramos porque son la parte más relevante y para simplificar la explicación.

La idea es muy sencilla: si la inflación hace que suban los precios y los salarios, los tramos del IRPF también deberían subir para que todo el mundo pague, en proporción, los mismos impuestos que antes. Por ejemplo, si los salarios suben un 10%, los valores límite de todos los tramos deberían subir también un 10%.

Vamos, que deflactar el IRPF es adaptar el impuesto al encarecimiento de la vida y al aumento de los salarios.

Con lo que te he contado hasta ahora, ¿se te ocurre cuál puede ser el impuesto encubierto que te voy a contar ahora mismo? Vamos a ver por qué estás pagando más impuestos que hace unos años.

Si los salarios suben por la inflación pero no se ajustan los tramos del IRPF, los trabajadores pagan más impuestos. Y eso sucede aunque no estén ganando realmente más. Cobran una mayor cantidad de euros, pero como los precios también han subido, su salario real es el mismo si suponemos que los sueldos han subido lo mismo que la inflación.

Dicho de forma fácil, si combinamos la inflación con la no deflactación del IRPF, tenemos una subida real de los impuestos.

Lo vas a ver mucho mejor volviendo al ejemplo de Fernando. Supongamos que el salario de 30.000€ de Fernando era en el año 2020, y como hemos visto, pagó 7.165,50€ de IRPF, un tipo efectivo total del 23,89%.

En España, la inflación entre 2020 y 2026 ha superado el 25%, vamos a coger ese valor como referencia.

Supongamos que en 2026 Fernando tiene unos ingresos un 25% superiores a 2020, es decir, 37.500€. Si no se ha deflactado el IRPF, ¿cuántos impuestos paga Fernando en 2026? Por los primeros 12.450€ Fernando paga el 19%, por el resto hasta 20.200€ paga el 24%, y por el resto hasta 35.200€ paga el 30%, y por el resto hasta 37.500€ paga el 37%. En total Fernando paga 9.576,50€ de IRPF, un tipo efectivo del 25,54%.

Como no se ha deflactado el IRPF, Fernando paga más impuestos que 6 años atrás: un 25,54% en lugar de un 23,89%. Si se hubiera deflactado el IRPF y siguiera pagando un tipo efectivo del 23,89%, pagaría 8.958,75€ en lugar de 9.576,50€. Es decir, está pagando al año 617,75€ más en impuestos, suponiendo que su salario real no ha aumentado.

Este es el gran problema. Los precios suben. Luego los salarios suben para ajustarse a los precios, es decir, es una subida nominal y no real, el salario subido compra lo mismo que antes. Pero como no se ajusta el IRPF, se pagan más impuestos.

Quizás te preguntas por qué pasa esto. ¿Por qué no deflactan el IRPF para que no paguemos más impuestos?

La respuesta es muy simple: al Estado le interesa como mínimo mantener su nivel de ingresos, y si es posible aumentarlo. El gasto público en España supera los ingresos públicos, por eso aumentar esos ingresos ayuda a financiar el gasto. Y los impuestos son la principal fuente de ingresos de las administraciones públicas.

Este impuesto oculto tiene una gran ventaja para el gobierno, y es que no necesita hacer ningún anuncio, aumentar ningún porcentaje, ni hacer nada. Dejando los tramos como están y con la inflación que se va acumulando, el tipo efectivo de IRPF de los ciudadanos sube solo, sin que el gobierno haga nada.

Anunciar una subida de impuestos puede generar cierto rechazo en parte de la sociedad. Pero si un impuesto sube solo, sin anunciar ni hacer nada, no se genera rechazo porque no se ve. Por eso decimos que es un impuesto oculto.

Todos notamos las subidas de precios, vemos que llenar el depósito cuesta cada vez más y que la cesta de la compra es cada vez más cara. Si nos suben el salario también lo vemos, y nos alegramos mucho. Pero, ¿sabes cuál es el tipo efectivo de IRPF que pagaste en tu última declaración de la renta? ¿Sabes si ha cambiado con respecto a 3 ó 6 años atrás? La mayoría no nos fijamos en esto.

Y hablando de los precios, ¿recuerdas cómo subieron entre 2021 y 2023? El aceite de oliva, los huevos, la gasolina… Esa inflación tan grande hizo que nuestro impuesto encubierto subiera mucho. Pero, ¿cuánto exactamente?

Una de las mejores estimaciones que se han publicado es la de Funcas, un think tank español especializado en análisis económico y social. Según un estudio de Funcas, entre 2021 y 2024 y solo por no ajustar algunas cifras clave del IRPF, la recaudación del impuesto aumentó en unos 9.700 millones de euros. En ese periodo la inflación acumulada fue del 17,8%, eso explica que haya subido tanto la recaudación solo por la no deflactación del IRPF.

En ese mismo periodo entre 2021 y 2024 y según un estudio del Banco de España, los impuestos que pagaban las rentas medias por IRPF aumentaron entre 225 y 450 euros, según la comunidad autónoma y la situación fiscal personal de cada uno. Es decir, los ciudadanos de clase media en España pagaban en 2024 unos 300 ó 400€ extra en impuestos por la no deflactación del IRPF.

Siempre se dice que se van a subir impuestos a los ricos. Pues bien, te voy a contar a quién afecta más la subida de nuestro impuesto oculto: a los ricos, a las rentas medias o a las rentas bajas.

Funcas estimó los efectos de no ajustar los mínimos personales y familiares del IRPF y la reducción por tributación conjunta, que son parte de la no deflactación del IRPF. Y lo separó en diferentes niveles de renta.

Según esa estimación, entre 2021 y 2024 el IRPF subió 311€ para las rentas medias-bajas, 458€ para las rentas medias, y 622€ para las rentas medias-altas. Es decir, cuanto mayor es la renta, más suele ser el extra pagado en términos absolutos por la no deflactación del IRPF.

Pero eso no significa que las rentas bajas salgan mejor paradas. Y para ilustrar esto vamos a fijarnos en un trabajo publicado en 2025 por FEDEA, otro think tank español especializado en análisis económico y social.

FEDEA pone el ejemplo de una familia de cuatro miembros con ingresos brutos de 50.000€, un adulto 30.000€ y el otro 20.000€. Suponemos que su salario real se mantiene con el paso del tiempo. La no corrección de los tramos del IRPF y del mínimo personal y familiar tuvo los siguientes efectos entre 2015 y 2025. Para la familia al completo, los impuestos pagados por IRPF aumentaron un 30%. Pero si nos fijamos en cada adulto por separado, el que cobra 30.000€ sufre un aumento del 25%, y el que cobra 20.000€ un aumento del 44%, casi el doble que el otro.

Es decir, este impuesto oculto no sube solo para los ricos. Sube para todos, y en proporción puede ser bastante peor para quienes menos ganan.

Los ciudadanos de a pie como tú y yo no podemos hacer gran cosa para evitar este problema. Pero sí hay algunas opciones para que nos afecte lo menos posible.

Hay dos vías principales para ahorrar impuestos en la declaración de la renta.

La primera son las deducciones, es decir, una reducción de impuestos que hace Hacienda por un gasto concreto. Esto depende mucho de cada comunidad autónoma en concreto y deberás revisarlo, pero te voy a dar 2 ejemplos.

En el País Vasco hay una deducción por vivienda habitual. Si pagas por adquirir tu vivienda o ingresas dinero en una cuenta de ahorro de vivienda, hay una deducción del 18% en lo pagado a lo largo del año. Hacienda en la declaración de la renta te descuenta un 18% de todo ese gasto, con un límite máximo de 1.530€ descontados. Y en caso de alquiler de vivienda habitual, es un 20% en lugar de un 18%, y el límite es de 1.600€ descontados.

En la Comunidad de Madrid hay también una deducción por alquiler de vivienda habitual. Hacienda te aplica una deducción automática del 30% de tu gasto anual en alquiler de vivienda habitual, con un límite de 1.237,20€ descontados.

Las deducciones de este tipo te permiten compensar un poco el aumento del pago de IRPF.

La segunda vía para ahorrar impuestos es realizar aportaciones que reducen tu base imponible de IRPF, y por lo tanto la cantidad que pagas en este impuesto. La principal forma de hacerlo son los sistemas de previsión social, como los planes de pensiones privados. Hay un límite anual general de 1.500€ aportados, con excepciones que te permiten aportar mucho más como los autónomos y los residentes en el País Vasco, por ejemplo.

Esa cantidad aportada a un plan de pensiones se resta de tu base imponible, y pagas menos impuestos. Si por ejemplo aportas 1.500€ y tus ingresos están en el tramo máximo de pagar el 37%, te ahorras en impuestos el 37% de 1.500€, que son 555€.

Si te interesa saber más sobre este tema, en la descripción te dejamos un artículo de Carlos González Ramos, director de relación con inversores de Cobas, hablando sobre planes de pensiones.

En Cobas ofrecemos planes de pensiones con los que puedes disfrutar de este ahorro en impuestos. Se basan en nuestro fondo de inversión estrella, el Cobas Selección, que invierte en empresas de todo el mundo en base a la filosofía del value investing. Puedes ver los detalles en cobaspensiones.com. Tienes el enlace en la descripción del vídeo.

¿Conocías este impuesto oculto causado por la inflación? ¿Piensas aplicar deducciones o aportar a planes de pensiones para ahorrar impuestos el año que viene? Cuéntanoslo en los comentarios, y dinos también si hay algún otro tema similar a este sobre el que te gustaría que hiciéramos un vídeo.

Hemos hablado de cómo afecta el IRPF a los distintos niveles de renta, pero, ¿sabes qué patrimonio te coloca en la clase baja, media y alta en España? Te lo contamos en este otro vídeo que te dejamos aquí, lo tienes también en la descripción.

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